Проведем бесплатный экспресс-аудит ваших финансов
Нажимая на кнопку, Вы соглашаетесь с политикой защиты песональных данных
Хотите узнать состояние финансовые процессов в вашей компании?
Оставьте свои данные, и мы свяжемся с вами
Нажимая на кнопку, Вы соглашаетесь с политикой защиты песональных данных
Основные финансовые отчеты
И их роль в управлении бизнесом
Управление бизнесом — это процесс реализации идей и достижения целей. Чаще всего именно этим аспектам руководитель уделяет все внимание, забывая о контроле финансового состояния компании.
Но финансовая отчетность позволяет владельцам бизнеса принимать решения, которые способствуют развитию бизнеса, росту прибыли и предотвращают кризисные ситуации.
Но финансовая отчетность позволяет владельцам бизнеса принимать решения, которые способствуют развитию бизнеса, росту прибыли и предотвращают кризисные ситуации.
В этой статье рассмотрим основные формы финансовой отчетности организации, их назначение, а также к каким последствиям могут привести критические ошибки, допущенные в них.
Основные виды финансовых отчетов и их роль для бизнеса
Общепринятая мировая практика в финансовом учете предполагает ведение трех основных отчетов. Без них невозможно эффективно управлять бизнесом. Эти отчеты предоставляют комплексную информацию о финансовом состоянии компании, это как организм, жизнь которого обеспечивает слаженная работа каждого органа.
Общепринятая мировая практика в финансовом учете предполагает ведение трех основных отчетов. Без них невозможно эффективно управлять бизнесом. Эти отчеты предоставляют комплексную информацию о финансовом состоянии компании, это как организм, жизнь которого обеспечивает слаженная работа каждого органа.
1. Отчет о прибыли и убытках (ОПУ, ОПиУ, Profit and Loss, PNL)
Или отчет о финансовой деятельности предприятия за определенный период. Показывает выручку, расходы и чистую прибыль. Он отражает результаты деятельности и помогает оценить, насколько эффективно компания использует свои ресурсы. В PNL входят показатели доходов и расходов, которые можно классифицировать в зависимости от внутренней необходимости или общепринятых стандартов.
Без этого отчета невозможно увидеть, насколько целесообразно ведение бизнеса в текущих условиях. Это сердце бизнеса, которое качает кровь (деньги), обеспечивая его жизнедеятельность. Он отражает жизненные процессы компании, детализируя поступление доходов и осуществление трат. Нормальный рабочий ритм приводит к прибыли, а дисбаланс вызывает аритмию, которая в результате приведет к снижению рентабельности и убыткам. Слушайте пульс вашего бизнеса с помощью PNL.
2. Отчет о движении денежных средств (ДДС, ОДДС, Cashflow)
Что отражается в этом финансовом отчете: в нем отражаются денежные потоки компании. Он показывает, откуда поступают деньги и куда они направляются. Это ключевой отчет для анализа ликвидности и предотвращения кассовых разрывов.
Финансовая отчетность включает данные об остатках на счетах, приходах и расходах средств компании или корпорации. Это как система раннего предупреждения о возможных финансовых трудностях. Cashflow помогает контролировать приток и отток денежных средств и планировать платежи, чтобы избежать неожиданных финансовых затруднений.
Это кровеносная система бизнеса, которая распределяет денежные потоки по всему организму компании. Cashflow показывает, насколько эффективно циркулируют деньги, и помогает избежать «застоев» — кассовых разрывов. Без стабильного кровообращения бизнес не сможет нормально функционировать.
3. Баланс (Balance)
Это реестр всех активов и источников их (активов) образования. Он показывает, чем владеет компания и за счет каких источников она формирует свой актив. Активы могут быть оборотными и внеоборотными. Источники можно классифицировать следующим образом: кредиторская задолженность — долгосрочная и краткосрочная; собственный капитал, который включает в себя нераспределенную прибыль, уставной капитал, резервы и фонды. Баланс помогает понять, насколько эффективно управляют финансовыми ресурсами, и насколько устойчиво положение компании на текущий момент.
Balance — это скелет. Он поддерживает структуру компании, показывая, на чем она держится. Изменение пропорций приводит к деформации скелета.
Пытаясь сделать расчеты самостоятельно многие начинают с Cashflow и останавливаются только на нем. В итоге получается совсем не Cashflow, выводы некорректны, да и в одиночку этот отчет не сработает.
PNL, Cashflow и Balance составляют основу здоровья и жизнеспособности бизнеса, и их синхронная работа — залог долгосрочного успеха.
Или отчет о финансовой деятельности предприятия за определенный период. Показывает выручку, расходы и чистую прибыль. Он отражает результаты деятельности и помогает оценить, насколько эффективно компания использует свои ресурсы. В PNL входят показатели доходов и расходов, которые можно классифицировать в зависимости от внутренней необходимости или общепринятых стандартов.
Без этого отчета невозможно увидеть, насколько целесообразно ведение бизнеса в текущих условиях. Это сердце бизнеса, которое качает кровь (деньги), обеспечивая его жизнедеятельность. Он отражает жизненные процессы компании, детализируя поступление доходов и осуществление трат. Нормальный рабочий ритм приводит к прибыли, а дисбаланс вызывает аритмию, которая в результате приведет к снижению рентабельности и убыткам. Слушайте пульс вашего бизнеса с помощью PNL.
2. Отчет о движении денежных средств (ДДС, ОДДС, Cashflow)
Что отражается в этом финансовом отчете: в нем отражаются денежные потоки компании. Он показывает, откуда поступают деньги и куда они направляются. Это ключевой отчет для анализа ликвидности и предотвращения кассовых разрывов.
Финансовая отчетность включает данные об остатках на счетах, приходах и расходах средств компании или корпорации. Это как система раннего предупреждения о возможных финансовых трудностях. Cashflow помогает контролировать приток и отток денежных средств и планировать платежи, чтобы избежать неожиданных финансовых затруднений.
Это кровеносная система бизнеса, которая распределяет денежные потоки по всему организму компании. Cashflow показывает, насколько эффективно циркулируют деньги, и помогает избежать «застоев» — кассовых разрывов. Без стабильного кровообращения бизнес не сможет нормально функционировать.
3. Баланс (Balance)
Это реестр всех активов и источников их (активов) образования. Он показывает, чем владеет компания и за счет каких источников она формирует свой актив. Активы могут быть оборотными и внеоборотными. Источники можно классифицировать следующим образом: кредиторская задолженность — долгосрочная и краткосрочная; собственный капитал, который включает в себя нераспределенную прибыль, уставной капитал, резервы и фонды. Баланс помогает понять, насколько эффективно управляют финансовыми ресурсами, и насколько устойчиво положение компании на текущий момент.
Balance — это скелет. Он поддерживает структуру компании, показывая, на чем она держится. Изменение пропорций приводит к деформации скелета.
Пытаясь сделать расчеты самостоятельно многие начинают с Cashflow и останавливаются только на нем. В итоге получается совсем не Cashflow, выводы некорректны, да и в одиночку этот отчет не сработает.
PNL, Cashflow и Balance составляют основу здоровья и жизнеспособности бизнеса, и их синхронная работа — залог долгосрочного успеха.
Проконсультируем по состоянию финансовых процессов в вашей компании
- Обсудим, что мешает развитию вашего бизнеса
- Определим, сможем ли мы быть вам полезны
- Расскажем, как работаем, и сколько это стоит
Комментарий эксперта
“
Когда я клиентам рассказываю о важности этого финансового трио, то часто привожу аналогию с автомобилем. Любому водителю важна бесперебойная работа панели управления, точнее основных её приборов: спидометра, уровня топлива, бортового компьютера.
Далеко ли уедешь, если смотреть только на спидометр? Так и в бизнесе — нужны все три инструмента.
- PNL — это спидометр компании. Он показывает, с какой скоростью бизнес движется к прибыли, демонстрируя, насколько эффективно используются ресурсы, сколько компания зарабатывает и какие расходы возникают. Если смотреть только на этот показатель, можно понять, как быстро бизнес достигает своих целей, но не заметить потенциальные опасности.
- Cashflow — это показатель уровня топлива. Он показывает, сколько денег поступает и тратится, и, самое главное, насколько хватит ресурсов для продолжения движения. Без четкого понимания уровня денежных средств можно столкнуться с неожиданной «остановкой» посередине пути из-за нехватки топлива — ликвидности. Красная лампочка мигает, а до заправки ещё далеко.
- Balance — это бортовой компьютер, вы видите и давление в шинах, и температуру двигателя, сколько осталось километров до сервисного обслуживания, общий пробег и другие важные данные о состоянии вашего автомобиля.
Далеко ли уедешь, если смотреть только на спидометр? Так и в бизнесе — нужны все три инструмента.
- Илья ЖиличевФинансовый директор, CEO Planka
Что случается при нервном неверном составлении финансовых отчетов
Пренебрежение составлением всех трёх отчетов, о которых рассказали выше, может привести к серьёзным потерям. Именно поэтому содержание основных финансовых отчетов организации должно быть актуальным и точным.
Пренебрежение составлением всех трёх отчетов, о которых рассказали выше, может привести к серьёзным потерям. Именно поэтому содержание основных финансовых отчетов организации должно быть актуальным и точным.
Примеры типичных ошибок в отчетах:
Последствия:
Завышение доходов в отчетном периоде создаёт ложное впечатление о финансовой успешности компании. Ошибочное признание выручки вызовет резкое снижение прибыли в будущих периодах.
Последствия:
Отсутствие точного прогноза платежей ведет к кассовым разрывам. Например, компания может инвестировать свободные средства в проект или выплачивать дивиденды, не осознавая, что в ближайшие месяцы предстоит значительная выплата по обязательствам. Невозможность вовремя расплатиться с кредиторами ведёт к потере репутации.
Последствия:
Это приведет к тому, что реальное финансовое состояние компании будет выглядеть лучше, чем есть на самом деле. При обнаружении этой ошибки может потребоваться значительная выплата средств в кратчайшие сроки, что создаст риск финансового кризиса.
- Неправильное признание доходов:
Последствия:
Завышение доходов в отчетном периоде создаёт ложное впечатление о финансовой успешности компании. Ошибочное признание выручки вызовет резкое снижение прибыли в будущих периодах.
- Пренебрежение планированием платежей:
Последствия:
Отсутствие точного прогноза платежей ведет к кассовым разрывам. Например, компания может инвестировать свободные средства в проект или выплачивать дивиденды, не осознавая, что в ближайшие месяцы предстоит значительная выплата по обязательствам. Невозможность вовремя расплатиться с кредиторами ведёт к потере репутации.
- Недооценка кредиторской задолженности:
Последствия:
Это приведет к тому, что реальное финансовое состояние компании будет выглядеть лучше, чем есть на самом деле. При обнаружении этой ошибки может потребоваться значительная выплата средств в кратчайшие сроки, что создаст риск финансового кризиса.
Почему финансовый учет лучше доверить профессионалам?
Ведение финансовой отчетности — это сложный процесс, требующий комплексных решений. Многие компании пытаются вести учет с помощью таблиц, скачанных из интернета, но это может привести к ошибкам и, как следствие, неправильным выводам.
Компания Planka предлагает профессиональные услуги по финансовому, бухгалтерскому и налоговому учету. Мы поможем избежать ошибок и закрыть все страхи, связанные с ведением отчетности.
Наша команда поможет не только правильно составить отчеты, но и предоставит рекомендации, как избежать финансовых проблем, поможет открыть новые горизонты для роста и развития компании. Мы знаем, как поднять вашему бизнесу планку финансовых целей.
Компания Planka предлагает профессиональные услуги по финансовому, бухгалтерскому и налоговому учету. Мы поможем избежать ошибок и закрыть все страхи, связанные с ведением отчетности.
Наша команда поможет не только правильно составить отчеты, но и предоставит рекомендации, как избежать финансовых проблем, поможет открыть новые горизонты для роста и развития компании. Мы знаем, как поднять вашему бизнесу планку финансовых целей.
