3 основных инструмента для управления финансами компании

Какие инструменты финансового управления полезны бизнесу

Существует три основных инструмента финансового управления:

• баланс предприятия;
• отчет о финансовых результатах;
• отчет о движении денежных средств (ДС).

Баланс предприятия

Баланс предприятия — это реестр всех активов и источников их образования выраженных в валюте той страны в которой компания действует. Для предприятия, работающего на территории РФ, баланс будет отражать активы и источники в рублях.

Баланс предприятия демонстрирует реальную картину происходящего в компании: резерв и накопленная нераспределенная прибыль, складские запасы, дебиторская и кредиторская задолженности, оборотные и внеоборотные активы, капитал и так далее. Этот же отчет показывает сумму капитала. Благодаря балансу предприятия руководитель в любой момент может понять общую ситуацию в компании и принять решение.

Какие инструменты финансового управления полезны бизнесу

Существует три основных инструмента финансового управления:

• баланс предприятия;
• отчет о финансовых результатах;
• отчет о движении денежных средств (ДС).

Баланс предприятия

Баланс предприятия — это реестр всех активов и источников их образования выраженных в валюте той страны в которой компания действует. Для предприятия, работающего на территории РФ, баланс будет отражать активы и источники в рублях.

Баланс предприятия демонстрирует реальную картину происходящего в компании: резерв и накопленная нераспределенная прибыль, складские запасы, дебиторская и кредиторская задолженности, оборотные и внеоборотные активы, капитал и так далее. Этот же отчет показывает сумму капитала. Благодаря балансу предприятия руководитель в любой момент может понять общую ситуацию в компании и принять решение.

Основные метрики баланса предприятия:
●    анализ чистых активов. Чистые активы — это стоимость имущества, принадлежащего предприятию. Это разница между суммой всех активов и обязательств. Чтобы рассчитать чистоту актива, нужно вычесть из суммы всех активов платежи по обязательствам компании: заработную плату, налоги, кредитные выплаты и т.д. У прибыльного предприятия чистые активы должны быть положительными. Если чистые активы отрицательные, предприятие находится в предбанкротном состоянии;
●    коэффициент ликвидности. Он отражает способность компании погашать текущие (краткосрочные) обязательства за счёт только оборотных активов. Чем показатель больше, тем лучше платежеспособность предприятия.

Если хотите узнать подробнее об активах, их источниках и как заполнять баланс предприятия, читайте отдельную статью об этом отчете..

Отчет о финансовых результатах

зарабатывает компания, демонстрирует ее эффективность, отражает разные уровни прибыли, в том числе прибыль доступную к распределению между участниками. Успешным предприятие считается при положительной прибыли.

Ошибочно думать, что прибыль — это разница между тем, сколько пришло и ушло. Часто компания может быть прибыльной, но денег не хватает, и возникает кассовый разрыв. Или сейф полон денег, но у компании убытки, и она использует средства контрагентов. Чтобы избежать такого разрыва, нужно считать доходы и расходы.
Какую информацию содержит отчет о финансовых результатах (PnL)

1. Выручке предприятия
2. Себестоимости товаров/работ/услуг
3. Прибыли от основного вида деятельности
4. Доходах по прочим видам деятельности. Например, это могут быть проценты, полученные по вкладам или выручка от продажи сырья
5. Расходах по прочим видам деятельности, например, стоимость проданного сырья, комиссии банков и т.д.
6. Прибыли до налогообложения
7. Налоге на прибыль
8. Прибыли к распределению

При изучении этого документа, необходимо обращать внимание на следующие метрики:

1. Общая рентабельность — это отношение прибыли после налогообложения к выручке. Показатели сравнивают с ожидаемыми значениями и средними по отрасли. Чем выше показатель, тем эффективнее бизнес.
2. Коэффициент достаточности выручки для покрытия расходов по текущей деятельности — это отношение между выручкой и расходами по основному виду деятельности. Коэффициент показывает, во сколько раз выручка превышает затраты.

Отчет о финансовых результатах

Отчет о движении денежных средств показывает источники поступления денежных средств и источники их расхода. На основе данных об остатках ДС можно прогнозировать кассовые разрывы и избегать их.

Документ разделяет движения денежных средств по видам деятельности:

1. Операционная (основная). В эту категорию попадают приходы за оказанные услуги или проданные товары, расход на оплату заработной платы, приобретенных товаров и услуг.
2. Финансовая. Сюда относятся проценты, полученные по займам; привлеченные кредиты и займы; предоставленные займы и депозиты; выплаченные дивиденды.
3. Инвестиционная. В группу видов деятельности входят покупка и продажа оборудования и других основных средств; инвестиции в новые проекты и выручка (дивиденды) по ним.

Чаще всего отчет о движении денежных средств анализируют вместе с балансом предприятия.

Понять, что происходит в финансовой жизни компании помогут следующие коэффициенты:

● Коэффициент достаточности чистого денежного потока
Он определяет, достаточно ли собственных ДС у компании для погашения обязательств. У коэффициента нет норматива, но чем он выше, тем больше возможность предприятия работать за счет собственных денежных средств, не привлекая сторонние.

● Коэффициент платежеспособности
Показывает, сможет ли предприятие обеспечить свою деятельность за счет притоков по компании или нет.

● Интервал самофинансирования

1. Демонстрирует, в течение какого времени (в днях) организация может вести хозяйственную деятельность за счет собственных средств.

Зачем управлять финансами компании

Грамотный финансовые менеджмент позволяет:
● эффективно использовать ресурсы;
● оптимизировать расходы. Найти какие расходы можно уменьшить, и предложить способы для этого. Например, компания закупает сырьё по высоким ценам. Для оптимизации расходов можно попросить скидку в 5% в обмен на предоплату;
● минимизировать риски. Например, контроль оплаты в срок от контрагентов, оплаты кредиторской задолженности;
● обеспечить финансовую устойчивость. У компании всегда должны быть деньги на расплату по обязательным платежам: кредиты, ФОТ (фонд оплаты труда), обязательства перед контрагентами и т.д.

Во многих компаниях не ведется финансовый учет, потому что нет ресурсов: квалифицированных сотрудников или времени. Часто собственники на старте вовсе сами занимаются всеми процессами, и на учет финансов не хватает времени.

Некоторые предприниматели в принципе не знают, что нужно вести финансовый учет и считают, что бухгалтерского учета уже достаточно. Другим не хватает знаний и опыта для самостоятельного ведения.

В этом случае можно делегировать работу с финансами специалистам, чтобы спокойно заняться более приоритетными задачами. Planka поможет настроить финансовое планирование и отчетность, которые позволят вам не наступать на грабли и развивать свой бизнес даже в тех ситуациях, когда другие его закрывают.