Проведем бесплатный экспресс-аудит ваших финансов
Нажимая на кнопку, Вы соглашаетесь с политикой защиты песональных данных
Хотите узнать состояние финансовые процессов в вашей компании?
Оставьте свои данные, и мы свяжемся с вами
Нажимая на кнопку, Вы соглашаетесь с политикой защиты песональных данных
3 основных инструмента для управления финансами компании
Как грамотно управлять финансами компании:
3 отчета
3 отчета
Цель любой коммерческой организации — получить наибольшую прибыль. Управление финансовым результатом и оборотными активами — важная задача руководителя бизнеса. Но чтобы эффективно управлять финансами компании одного файлика Excel не хватит.
В статье рассказываем, как сделать такое управление эффективным при помощи специальных методов и инструментов.
В статье рассказываем, как сделать такое управление эффективным при помощи специальных методов и инструментов.
Какие инструменты финансового управления полезны бизнесу
Существует три основных инструмента финансового управления:
Баланс предприятия
Баланс предприятия — это реестр всех активов и источников их образования выраженных в валюте той страны в которой компания действует. Для предприятия, работающего на территории РФ, баланс будет отражать активы и источники в рублях.
Баланс предприятия демонстрирует реальную картину происходящего в компании: резерв и накопленная нераспределенная прибыль, складские запасы, дебиторская и кредиторская задолженности, оборотные и внеоборотные активы, капитал и так далее. Этот же отчет показывает сумму капитала. Благодаря балансу предприятия руководитель в любой момент может понять общую ситуацию в компании и принять решение.
Существует три основных инструмента финансового управления:
- баланс предприятия;
- отчет о финансовых результатах;
- отчет о движении денежных средств (ДС).
Баланс предприятия
Баланс предприятия — это реестр всех активов и источников их образования выраженных в валюте той страны в которой компания действует. Для предприятия, работающего на территории РФ, баланс будет отражать активы и источники в рублях.
Баланс предприятия демонстрирует реальную картину происходящего в компании: резерв и накопленная нераспределенная прибыль, складские запасы, дебиторская и кредиторская задолженности, оборотные и внеоборотные активы, капитал и так далее. Этот же отчет показывает сумму капитала. Благодаря балансу предприятия руководитель в любой момент может понять общую ситуацию в компании и принять решение.
Заполнение баланса предприятия (категория активы) на примере Норникеля
Основные метрики баланса предприятия:
● анализ чистых активов. Чистые активы — это стоимость имущества, принадлежащего предприятию. Это разница между суммой всех активов и обязательств. Чтобы рассчитать чистоту актива, нужно вычесть из суммы всех активов платежи по обязательствам компании: заработную плату, налоги, кредитные выплаты и т.д. У прибыльного предприятия чистые активы должны быть положительными. Если чистые активы отрицательные, предприятие находится в предбанкротном состоянии;
● коэффициент ликвидности. Он отражает способность компании погашать текущие (краткосрочные) обязательства за счёт только оборотных активов. Чем показатель больше, тем лучше платежеспособность предприятия.
Если хотите узнать подробнее об активах, их источниках и как заполнять баланс предприятия, читайте отдельную статью об этом отчете..
● анализ чистых активов. Чистые активы — это стоимость имущества, принадлежащего предприятию. Это разница между суммой всех активов и обязательств. Чтобы рассчитать чистоту актива, нужно вычесть из суммы всех активов платежи по обязательствам компании: заработную плату, налоги, кредитные выплаты и т.д. У прибыльного предприятия чистые активы должны быть положительными. Если чистые активы отрицательные, предприятие находится в предбанкротном состоянии;
● коэффициент ликвидности. Он отражает способность компании погашать текущие (краткосрочные) обязательства за счёт только оборотных активов. Чем показатель больше, тем лучше платежеспособность предприятия.
Если хотите узнать подробнее об активах, их источниках и как заполнять баланс предприятия, читайте отдельную статью об этом отчете..
Проконсультируем по состоянию финансовых процессов в вашей компании
- Обсудим, что мешает развитию вашего бизнеса
- Определим, сможем ли мы быть вам полезны
- Расскажем, как работаем, и сколько это стоит
Отчет о финансовых результатах
зарабатывает компания, демонстрирует ее эффективность, отражает разные уровни прибыли, в том числе прибыль доступную к распределению между участниками. Успешным предприятие считается при положительной прибыли.
Ошибочно думать, что прибыль — это разница между тем, сколько пришло и ушло. Часто компания может быть прибыльной, но денег не хватает, и возникает кассовый разрыв. Или сейф полон денег, но у компании убытки, и она использует средства контрагентов. Чтобы избежать такого разрыва, нужно считать доходы и расходы.
Какую информацию содержит отчет о финансовых результатах (PnL)
При изучении этого документа, необходимо обращать внимание на следующие метрики:
зарабатывает компания, демонстрирует ее эффективность, отражает разные уровни прибыли, в том числе прибыль доступную к распределению между участниками. Успешным предприятие считается при положительной прибыли.
Ошибочно думать, что прибыль — это разница между тем, сколько пришло и ушло. Часто компания может быть прибыльной, но денег не хватает, и возникает кассовый разрыв. Или сейф полон денег, но у компании убытки, и она использует средства контрагентов. Чтобы избежать такого разрыва, нужно считать доходы и расходы.
Какую информацию содержит отчет о финансовых результатах (PnL)
- Выручке предприятия
- Себестоимости товаров/работ/услуг
- Прибыли от основного вида деятельности
- Доходах по прочим видам деятельности. Например, это могут быть проценты, полученные по вкладам или выручка от продажи сырья
- Расходах по прочим видам деятельности, например, стоимость проданного сырья, комиссии банков и т.д.
- Прибыли до налогообложения
- Налоге на прибыль
- Прибыли к распределению
При изучении этого документа, необходимо обращать внимание на следующие метрики:
- Общая рентабельность — это отношение прибыли после налогообложения к выручке. Показатели сравнивают с ожидаемыми значениями и средними по отрасли. Чем выше показатель, тем эффективнее бизнес.
- Коэффициент достаточности выручки для покрытия расходов по текущей деятельности — это отношение между выручкой и расходами по основному виду деятельности. Коэффициент показывает, во сколько раз выручка превышает затраты.
Заполнение отчета о финансовых результатах на примере Сбера
Отчет о движении денежных средств
Отчет о движении денежных средств показывает источники поступления денежных средств и источники их расхода. На основе данных об остатках ДС можно прогнозировать кассовые разрывы и избегать их.
Документ разделяет движения денежных средств по видам деятельности:
Чаще всего отчет о движении денежных средств анализируют вместе с балансом предприятия.
Понять, что происходит в финансовой жизни компании помогут следующие коэффициенты:
● Коэффициент достаточности чистого денежного потока
Он определяет, достаточно ли собственных ДС у компании для погашения обязательств. У коэффициента нет норматива, но чем он выше, тем больше возможность предприятия работать за счет собственных денежных средств, не привлекая сторонние.
● Коэффициент платежеспособности
Показывает, сможет ли предприятие обеспечить свою деятельность за счет притоков по компании или нет.
● Интервал самофинансирования
Отчет о движении денежных средств показывает источники поступления денежных средств и источники их расхода. На основе данных об остатках ДС можно прогнозировать кассовые разрывы и избегать их.
Документ разделяет движения денежных средств по видам деятельности:
- Операционная (основная). В эту категорию попадают приходы за оказанные услуги или проданные товары, расход на оплату заработной платы, приобретенных товаров и услуг.
- Финансовая. Сюда относятся проценты, полученные по займам; привлеченные кредиты и займы; предоставленные займы и депозиты; выплаченные дивиденды.
- Инвестиционная. В группу видов деятельности входят покупка и продажа оборудования и других основных средств; инвестиции в новые проекты и выручка (дивиденды) по ним.
Чаще всего отчет о движении денежных средств анализируют вместе с балансом предприятия.
Понять, что происходит в финансовой жизни компании помогут следующие коэффициенты:
● Коэффициент достаточности чистого денежного потока
Он определяет, достаточно ли собственных ДС у компании для погашения обязательств. У коэффициента нет норматива, но чем он выше, тем больше возможность предприятия работать за счет собственных денежных средств, не привлекая сторонние.
● Коэффициент платежеспособности
Показывает, сможет ли предприятие обеспечить свою деятельность за счет притоков по компании или нет.
● Интервал самофинансирования
- Демонстрирует, в течение какого времени (в днях) организация может вести хозяйственную деятельность за счет собственных средств.
Заполнение отчета о движении денежных средств (категория средства от финансовой деятельности) на примере Новолипецкого металлургического завода
Зачем управлять финансами компании
Грамотный финансовые менеджмент позволяет:
● эффективно использовать ресурсы;
● оптимизировать расходы. Найти какие расходы можно уменьшить, и предложить способы для этого. Например, компания закупает сырьё по высоким ценам. Для оптимизации расходов можно попросить скидку в 5% в обмен на предоплату;
● минимизировать риски. Например, контроль оплаты в срок от контрагентов, оплаты кредиторской задолженности;
● обеспечить финансовую устойчивость. У компании всегда должны быть деньги на расплату по обязательным платежам: кредиты, ФОТ (фонд оплаты труда), обязательства перед контрагентами и т.д.
Во многих компаниях не ведется финансовый учет, потому что нет ресурсов: квалифицированных сотрудников или времени. Часто собственники на старте вовсе сами занимаются всеми процессами, и на учет финансов не хватает времени.
Некоторые предприниматели в принципе не знают, что нужно вести финансовый учет и считают, что бухгалтерского учета уже достаточно. Другим не хватает знаний и опыта для самостоятельного ведения.
В этом случае можно делегировать работу с финансами специалистам, чтобы спокойно заняться более приоритетными задачами. Planka поможет настроить финансовое планирование и отчетность, которые позволят вам не наступать на грабли и развивать свой бизнес даже в тех ситуациях, когда другие его закрывают.
Грамотный финансовые менеджмент позволяет:
● эффективно использовать ресурсы;
● оптимизировать расходы. Найти какие расходы можно уменьшить, и предложить способы для этого. Например, компания закупает сырьё по высоким ценам. Для оптимизации расходов можно попросить скидку в 5% в обмен на предоплату;
● минимизировать риски. Например, контроль оплаты в срок от контрагентов, оплаты кредиторской задолженности;
● обеспечить финансовую устойчивость. У компании всегда должны быть деньги на расплату по обязательным платежам: кредиты, ФОТ (фонд оплаты труда), обязательства перед контрагентами и т.д.
Во многих компаниях не ведется финансовый учет, потому что нет ресурсов: квалифицированных сотрудников или времени. Часто собственники на старте вовсе сами занимаются всеми процессами, и на учет финансов не хватает времени.
Некоторые предприниматели в принципе не знают, что нужно вести финансовый учет и считают, что бухгалтерского учета уже достаточно. Другим не хватает знаний и опыта для самостоятельного ведения.
В этом случае можно делегировать работу с финансами специалистам, чтобы спокойно заняться более приоритетными задачами. Planka поможет настроить финансовое планирование и отчетность, которые позволят вам не наступать на грабли и развивать свой бизнес даже в тех ситуациях, когда другие его закрывают.
