На нашем сайте используются cookie-файлы, в том числе сервисов веб-аналитики. Используя сайт, вы соглашаетесь на обработку персональных данных при помощи cookie-файлов. Подробнее об обработке персональных данных вы можете узнать в Политике cookie
Давайте обсудим ваши финансы
Хотите узнать состояние финансовых процессов в вашей компании?
Оставьте свои данные, и мы свяжемся с вами
Гайд проверки финансов компании по простым,
но важным формулам
основные показатели финансового состояния МСП
Финансовые показатели и KPI помогают предпринимателю понять, насколько устойчив бизнес, есть ли у него запас прочности и достаточно ли денежных средств для дальнейшего роста. Хотя набор метрик зависит от отрасли, бизнес-модели и целей компании, существует ряд универсальных показателей, которые подходят большинству МСП. Ниже — ключевые из них.
У финансовых показателей нет универсальных норм — они могут отличаться в зависимости от отрасли, масштаба бизнеса, сезонности и бизнес-модели
Валовая рентабельность (Gross Profit Margin)
1
Доля прибыли, которую компания получает после вычета прямых расходов на производство и продажу товара или услуги (себестоимости).
Зачем нужно считать
Показывает, сколько средств остаётся после покрытия переменных затрат — достаточно ли их, чтобы покрывать операционные расходы и обеспечивать прибыль. Помогает понять, эффективна ли ценовая политика и контролируется ли себестоимость.
Формула
Валовая рентабельность = (Выручка – Себестоимость) / Выручка × 100%
Формула
Валовая рентабельность = (Выручка – Себестоимость) / Выручка × 100%
Чистая рентабельность (Net Profit Margin)
2
Доля чистой прибыли после вычета всех расходов: операционных, финансовых, налогов и разовых статей.
Зачем нужно считать
Показывает, насколько эффективно компания превращает выручку в реальную прибыль. Позволяет оценить устойчивость бизнес-модели и способность переживать падение спроса или увеличение расходов.
Формула
Чистая рентабельность = Чистая прибыль / Выручка × 100%
Формула
Чистая рентабельность = Чистая прибыль / Выручка × 100%
Коэффициент покрытия процентов (Interest Coverage Ratio)
3
Способность компании выплачивать проценты по своим непогашенным долгам.
Зачем нужно считать
Помогает понять, насколько долговая нагрузка безопасна для компании. Если показатель низкий, бизнес становится уязвимым: значительная просадка по выручке или рост расходов могут привести к кассовому разрыву и неспособности выплачивать проценты.
Формула
Коэффициент покрытия процентов = EBIT / Процентные расходы
Формула
Коэффициент покрытия процентов = EBIT / Процентные расходы
Коэффициент текущей ликвидности (Current Ratio)
4
Способность компании выполнять краткосрочные обязательства за счёт текущих активов.
Зачем нужно считать
Позволяет оценить, достаточно ли у бизнеса средств, чтобы оплатить счета в ближайший период, и есть ли риск кассовых разрывов.
Формула
Коэффициент текущей ликвидности = Текущие активы / Текущие обязательства
Формула
Коэффициент текущей ликвидности = Текущие активы / Текущие обязательства
Коэффициент быстрой ликвидности (Quick Ratio)
5
Более консервативный показатель ликвидности, исключающий запасы из расчёта активов.
Зачем нужно считать
Показывает способность компании погасить краткосрочные обязательства, даже если запасы нельзя быстро реализовать. Важен для компаний, у которых медленный оборот запасов
Формула
Коэффициент быстрой ликвидности = (Текущие активы – Запасы) / Текущие обязательства
Формула
Коэффициент быстрой ликвидности = (Текущие активы – Запасы) / Текущие обязательства
Коэффициент соотношения долга к собственному капиталу (Debt-to-Equity, D/E)
6
Соотношение заёмного капитала к собственному капиталу компании.
Зачем нужно считать
Позволяет оценить долговую нагрузку и рискованность структуры финансирования. Высокий D/E говорит о сильной зависимости от заемных средств.
Формула
D/E = Общий долг / Собственный капитал
Формула
D/E = Общий долг / Собственный капитал
Оборачиваемость запасов (Inventory Turnover)
7
Показывает, сколько раз в течение периода компания полностью продаёт и обновляет свои запасы..
Зачем нужно считать
Позволяет оценить эффективность управления складом, скорость продаж и риск замораживания средств в неликвиде.
Формула
Оборачиваемость запасов = Себестоимость проданных товаров / Средняя стоимость запасов
Формула
Оборачиваемость запасов = Себестоимость проданных товаров / Средняя стоимость запасов
Общая оборачиваемость активов (Total Asset Turnover)
8
Показывает, насколько эффективно компания генерирует выручку с каждого рубля, вложенного в активы.
Зачем нужно считать
Помогает оценить эффективность использования ресурсов — оборудования, недвижимости, техники, оборотных средств.
Формула
Общая оборачиваемость активов = Чистая выручка от продаж / Средняя стоимость активов
Формула
Общая оборачиваемость активов = Чистая выручка от продаж / Средняя стоимость активов
Рентабельность активов (Return on Assets, ROA)
9
Отражает способность компании использовать все свои активы для получения прибыли.
Зачем нужно считать
Показывает общую эффективность бизнеса: насколько прибыльно используются ресурсы, оборудование, запасы и денежные средства.
Формула
ROA = Чистая прибыль / Общие активы × 100%
Формула
ROA = Чистая прибыль / Общие активы × 100%
Рентабельность собственного капитала (Return on Equity, ROE)
10
Показывает, насколько эффективно компания использует капитал собственника или акционеров для получения прибыли.
Зачем нужно считать
Это ключевой показатель для владельца бизнеса: ROE показывает окупаемость акционерного капитала и эффективность управления бизнесом. В отличие ROA учитывает только вложения владельца и/или акционеров компании.
Формула
ROE = Чистая прибыль / Собственный капитал × 100%
Формула
ROE = Чистая прибыль / Собственный капитал × 100%