Налоги – это не проблема для бизнеса

Практически любая популярная схема — от дробления бизнеса до маскировки трудовых отношений или работы через формальных посредников — давно известна налоговым органам. Более того, многие признаки таких схем уже автоматически отслеживаются на уровне государственных информационных систем.

Многие предприниматели считают, что если схема работает сегодня, значит, она безопасна. Но на практике отсутствие вопросов со стороны государства ещё не означает отсутствие риска. Возможно, бизнес пока слишком мал и не попал в фокус внимания. Возможно, проверка просто состоится позже. В любом случае важно понимать: в этой игре государство всегда обладает большим объёмом данных, ресурсов и инструментов контроля. Поэтому вместо поиска способов обойти правила разумнее изучить их, выбрать подходящую модель работы и строить бизнес в её рамках.

Сегодня проверки всё реже строятся на случайных подозрениях конкретного инспектора. Банковские выписки, декларации, отчётность и данные из государственных систем автоматически сопоставляются между собой. Одному моему клиенту пришло требование начислить НДФЛ и страховые взносы по всем платежам, которые проходили через бизнес-карту. При этом речь не шла о зарплате или выплатах сотрудникам. Человек просто привязал бизнес-карту к приложениям и сервисам, через которые оплачивал услуги исполнителей. За год таких платежей накопилось примерно на 3 млн рублей. Этого оказалось достаточно, чтобы система обратила на них внимание.

Сейчас большинство страхов вокруг налогов связано с НДС. Многие предприниматели в 2026 году впервые столкнулись с необходимостью учитывать его в экономике бизнеса, и теперь воспринимают его как дополнительные расходы, которые придётся оплачивать из собственной прибыли.

На практике НДС работает иначе. Это не налог, который появляется в конце года и неожиданно уменьшает заработанные деньги. Он изначально учитывается в цене товара и проходит через всю цепочку продаж.

Кроме того, закон позволяет уменьшить начисленный НДС на сумму налога, уже уплаченного поставщикам при покупке товаров, материалов или услуг. Именно поэтому НДС называют налогом на добавленную стоимость: каждый участник цепочки фактически платит налог только с той стоимости, которую создал сам.

Представим завод по производству цемента. Он продаёт мешок цемента оптовому поставщику за 200 ₽ без НДС и начисляет сверху 22% налога. В результате покупатель платит 244 ₽, из которых 44 ₽ — НДС.

Затем оптовый поставщик добавляет свою маржу и продаёт тот же мешок строительному магазину уже за 300 ₽ без НДС. Налог составит 66 ₽.Из начисленных 66 ₽ НДС поставщик может принять к вычету 44 ₽, которые уже уплатил заводу при покупке цемента. В результате в бюджет перечисляется только 22 ₽.

Если экономика проекта рассчитана правильно, налог просто учитывается в цене товара и проходит через всю цепочку продаж до конечного покупателя. Поэтому мне странно слышать фразу «НДС съест нашу прибыль» — налог уже нужно включать в стоимость товара.

Если же крупный заказчик требует включить НДС в уже согласованную цену без пересмотра экономики проекта, проблема не в налоге. Речь идёт о снижении цены и попытке переложить часть своих расходов на поставщика.

Работа с самозанятыми постепенно становится одним из направлений повышенного внимания со стороны государства. В последние годы появились дополнительные механизмы контроля и критерии, по которым оцениваются отношения между компаниями и исполнителями: количество самозанятых, регулярность выплат, длительность сотрудничества и другие признаки.

Однако само по себе сотрудничество с самозанятыми абсолютно законно и давно стало частью экономики проектного бизнеса. Например, продакшн может привлекать дизайнеров, операторов, монтажёров или других специалистов под конкретный проект, оплачивая результат их работы. В этом случае речь идёт об оказании услуг, а не о трудовых отношениях.

Поэтому при работе с ИП и самозанятыми важно не только правильно оформить договор, но и сохранять документы, подтверждающие проектный характер сотрудничества: технические задания, акты выполненных работ и результаты оказанных услуг. Риски обычно возникают не из-за самого статуса самозанятого, а тогда, когда гражданско-правовые отношения фактически подменяют трудовые.

Одна из самых распространённых ошибок предпринимателей — начинать расчёты с анализа рынка. Сначала посмотреть на цены конкурентов, определить желаемую стоимость товара или услуги, а потом пытаться понять, получится ли заработать после уплаты налогов и других обязательных расходов. На практике такой подход часто приводит к неприятным сюрпризам: оказывается, что прибыль ниже ожидаемой, а экономика проекта не работает.

На мой взгляд, финансовая модель должна строиться в другой последовательности. Сначала появляется идея бизнеса. Затем рассчитывается себестоимость продукта или услуги: закупки, зарплаты, аренда, подрядчики, маркетинг и другие обязательные расходы. После этого определяется наценка — сумма, которая должна покрыть дополнительные расходы бизнеса, налоговую нагрузку и обеспечить собственнику желаемую прибыль. Когда экономика продукта собрана, к стоимости добавляются косвенные налоги, например НДС.

Только после этого имеет смысл смотреть на рынок и сравнивать получившуюся цену с конкурентами. Если расчёты показывают, что продукт оказывается слишком дорогим для рынка, это повод принимать управленческие решения: снижать себестоимость, оптимизировать процессы, менять позиционирование или искать новые источники эффективности. Но точно не искать способы обойти законодательство — в долгосрочной перспективе это проигрышная стратегия.

Поэтому мой главный совет собственникам остаётся неизменным: изучайте правила игры, учитывайте налоги в финансовой модели и принимайте решения на основе цифр, а не надейтесь на очередную лазейку. Только такой подход позволяет выстроить устойчивую экономику бизнеса и сохранить её даже тогда, когда меняются рынок, законодательство или условия работы.

В основе этой статьи — выступление финансового директора и CEO сервиса Planka Ильи Жиличёва на конференции VidMK26. Если хотите глубже разобраться, как учитывать налоги в финансовой модели, работать с НДС, сотрудничать с самозанятыми и оценивать налоговые риски бизнеса, посмотрите запись выступления целиком — чтобы зайти на платформу, нужно зарегистрироваться (это быстро и бесплатно).