Как составить финансовую модель

Для начала важно собрать все исходные данные для расчета. Представим, что они выглядят следующим образом:

• Зарплата преподавателя: 150 000 руб/мес.
• Разработка методики обучения: 50 000 руб. (единовременные затраты).
• Аренда помещения: 10 000 руб. за одно занятие.
• Продолжительность курса: 4 месяца (32 занятия).
• Максимальная вместимость курса: 40 учеников.
• Зарплата аккаунт-менеджера: 50 000 руб/мес.
• Рекламный бюджет: 25 000 руб/мес.
• Стоимость клика: 500 руб.
• Конверсия в сделку: 10%.
• Средняя стоимость курса у конкурентов: 15 000 руб.

Мы ставим себе конкретную задачу — с помощью финансовой модели определить:

1. Окупится ли проект при рыночной цене курса;
2. Сколько учеников нужно набрать для окупаемости курса;
3. Какова должна быть эффективная цена курса.

На основе ответов на эти вопросы, мы сделаем выводы и примем управленческие решения.

Чтобы понять, окупится ли проект при заданных параметрах, нам нужно рассчитать, каким будет доход от продаж и покроет ли возможная выручка расходы проекта.

Важно определить цикл сделки. Цикл сделки — это период от обращения клиента до реализации услуги. В нашем случае цикл сделки составляет полгода, поэтому и модель разбита на 6 месяцев. За 2 месяца начинаем продажи, на третий месяц начинаем оказывать услугу, оказываем услугу 4 месяца.

Точка безубыточности (ТБ) — это объем продаж или уровень выручки, при котором бизнес покрывает все свои затраты, но не получает прибыли и не терпит убытков. Это тот порог, при достижении которого, доходы предприятия равны его расходам.

Точку безубыточности рассчитывают, чтобы:

• Оценить минимальный объем продаж. Расчет точки безубыточности позволяет понять, какое минимальное количество товаров или услуг нужно продать, чтобы покрыть все расходы.
• Принимать управленческие решения. Знание точки безубыточности помогает бизнесу принимать стратегические решения — стоит ли повышать цены, увеличивать объем производства или сокращать расходы, чтобы достичь финансовой устойчивости.
• Оценивать риски. Точка безубыточности помогает понять риски, связанные с запуском новых проектов или бизнес-направлений, и показывает, при каком объеме продаж можно избежать убытков.
• Планировать бюджет и прогнозировать. Используется для прогнозирования финансовых показателей и помогает устанавливать реалистичные цели для достижения прибыли.

Таким образом, точка безубыточности помогает бизнесу понимать, как управлять своими доходами и расходами для достижения стабильности и роста.

Это как уровень воды в бассейне. Представьте, что расходы — это утечки воды в бассейне, а доходы — это струи, которые наполняют его. Точка безубыточности — это тот момент, когда уровень воды стабилизируется: утечки и поступления равны. До этого момента вода (деньги) будет вытекать быстрее, чем поступать.

Для расчета точки безубыточности необходимо учитывать общие постоянные и переменные расходы, а также цену продукта или услуги.

Для нашего event-агентства точка безубыточности показывает, сколько курсов необходимо продать, для того чтобы покрыть все расходы, не получая прибыли, но и не терпя убытко

Исходные данные:

1. Постоянные затраты: 1 320 000 руб. (зарплата преподавателя, аренда помещения, разработка методики, зарплата аккаунт-менеджера, расходы на обслуживание рекламной компании).
2. Количество продаж и вместимость курса: 40 человек.
3. Переменные затраты на одного клиента: 5 000 руб. (расчет стоимости привлечения клиента).
4. Текущая цена курса: 15 000 руб. (но в предыдущих расчетах она приводила к убыткам).

Чтобы достичь точки безубыточности при 40 продажах, необходимо покрыть все затраты. Рассчитаем минимальный средний чек (цену курса), который обеспечит это финансовое равновесие.

Исходя из полученных данных можно сделать вывод, что запуск курса по текущей модели и рыночной цене не окупается. Чтобы проект стал безубыточным, можно предпринять разные шаги: поднять цену курса, оптимизировать расходы на рекламу, увеличить количество учеников на курсе, снизить затраты, например, аренду помещения.

Исходная финансовая модель бизнеса оказалась экономически нецелесообразной. При текущей цене курса в 15 000 руб. минимальное количество участников для достижения уровня самоокупаемости составляет 132 человека. Но это количество студентов требует увеличения площади помещения, а также, возможно, повышения оплаты преподавателя, что дополнительно увеличит затраты.

В случае сохранения числа участников на уровне 40 человек, минимальный средний чек для достижения безубыточности должен составлять 38 000 руб. за курс. При сохранении текущего размера группы в 40 человек проект остается убыточным при цене курса 15 000 руб.

Следовательно, для выхода на уровень самоокупаемости есть два возможных решения:

1. Увеличить количество участников курса до более чем 132 человек при сохранении цены 15 000 рублей. Но это потребует существенных дополнительных ресурсов.
2. Увеличить стоимость курса до 38 000 рублей, что позволит достичь точки безубыточности при текущем количестве участников в 40 человек.

Оба решения требуют дальнейшего анализа, чтобы выбрать наилучшую стратегию. Выбор между увеличением числа участников и повышением цены будет зависеть от целевой аудитории, возможностей увеличения группы и готовности рынка к повышению стоимости курса.

Финмодель— это ключ к успешному запуску и развитию проекта. Она помогает заранее увидеть риски и возможности. Структура финансовой модели позволяет проанализировать каждый этап и на основе этих данных принимать взвешенные управленческие решения.

Финмодель помогает тестировать гипотезы — перед открытием нового проекта или вводом нового продукта, добавляя последовательно данные в финмодель, вы увидите финансовый результат, определите количество продаж, эффективный средний чек и определите реальную цену ваших действий.

Заметили падение доходов, но не понимаете, что на это повлияло? Снова поможет финансовая модель. В ней четко видны ключевые показатели бизнеса, которые сильнее всего влияют на вашу прибыль. Так вы поймете, на какие проекты и идеи не стоит тратить время, а что следует пересмотреть.

С помощью финансовой модели можно разыгрывать сценарии и оценивать риски. Пессимистичный сценарий event-агентства предполагает, что реклама не дала желаемого эффекта, на курс зашло 30 учеников, убыток увеличился. Оптимистичный — курс продается по стоимости 38 000 и проект становится безубыточным. Реалистичный сценарий — золотая середина: мы набрали поток из 40 человек, которые купили наш курс за 15 000 руб., что всё равно привело к убытку.

Построение финансовой модели бизнеса, это как построение карты для путешествия. Без неё можно легко сбиться с пути, упустить важные ориентиры и в итоге оказаться далеко от цели. Модель показывает вам маршрут: где вы сейчас, сколько ресурсов нужно и какие решения приведут к успеху.

Как составить финансовую модель организации, и кто будет этим заниматься? Есть несколько рекомендаций, которые позволят вам построить масштабируемую, понятную модель.

У крупного корпоративного бизнеса разработкой финансовой модели предприятия занимается финансовый отдел. В случае малого или среднего бизнеса — эта ответственность ложится на плечи собственника. Поэтому владелец бизнеса сам должен вникнуть в нюансы финансовой модели или делегировать эту задачу профессионалам.

Финансовые расчеты похожи на ходьбу по канату: чтобы не упасть, нужно найти точный баланс между доходами и расходами. Любая ошибка в расчетах — и вы рискуете потерять устойчивость и сорваться.

Если вы решите делать это самостоятельно, то:

• Убедитесь, что все данные прописаны в цифрах, а расчеты — в формулах. Так вы можете легко менять исходные параметры только в соответствующем разделе.
• Проверьте, таблица должна быть логичной и основываться на корректных формулах, а каждый столбец и строка иметь заголовок.
• Финансовая модель должна быть гибкой, чтобы меняться вместе с экономической ситуацией. У вас должна быть возможность в любой момент добавить новую графу затрат или доходов, или же изменить горизонт планирования — например, с 5 лет на ближайшие 2 года.

Если хотите сэкономить время, получить не только корректные расчеты, но и рекомендации от финансовых экспертов с проработкой каждого сценария, доверьтесь команде Planka: создадим финансовый инструмент под ваш бизнес и покажем, как им пользоваться.