Planka обрабатывает cookies для обеспечения стабильной работы сайта. Вы можете настроить сбор cookie в браузере, подробнее как это сделать читайте в Политике использования cookies
Давайте обсудим ваши финансы
Хотите узнать состояние финансовых процессов в вашей компании?
Оставьте свои данные, и мы свяжемся с вами
Кредиторская и дебиторская задолженность: в чём разница
Что они говорят о состоянии бизнеса
Дебиторская задолженность — это деньги, которые должны вашей компании клиенты за товары или услуги, уже поставленные, но ещё не оплаченные.
Кредиторская задолженность — это деньги, которые ваша компания должна другим: поставщикам, банкам, сотрудникам, государству. И это не только оплата поставок, как часто думают, а весь комплекс обязательств — от аренды и зарплат до налогов и кредитов.
Кредиторская задолженность — это деньги, которые ваша компания должна другим: поставщикам, банкам, сотрудникам, государству. И это не только оплата поставок, как часто думают, а весь комплекс обязательств — от аренды и зарплат до налогов и кредитов.
Кркдиторка или дебиторка - что это и что лучше?
Когда кредиторская задолженность может быть выше дебиторской
● Ритейл / e-commerce. Покупатель платит сразу (дебиторки нет). А поставщику магазин перечисляет деньги через 30–90 дней — кредиторка растёт.
● Производство. Сырьё получено с отсрочкой оплаты, а продукция продаётся за предоплату.
● B2C-услуги. Клиенты платят вперёд, например фитнес-клуб, кафе, онлайн-курсы, и у компании нет дебиторки. Но есть обязательства перед арендодателем, сотрудниками, налоговой.
● Предоплата от клиента. Компании заплатили за товар, поставка которого планируется через месяц. В таком случае появляется кредиторская задолженность перед клиентом.
● Кредит или займ. Компания берёт в банке деньги на оборудование. Дебиторки ноль, но кредиторка появляется сразу.
● Производство. Сырьё получено с отсрочкой оплаты, а продукция продаётся за предоплату.
● B2C-услуги. Клиенты платят вперёд, например фитнес-клуб, кафе, онлайн-курсы, и у компании нет дебиторки. Но есть обязательства перед арендодателем, сотрудниками, налоговой.
● Предоплата от клиента. Компании заплатили за товар, поставка которого планируется через месяц. В таком случае появляется кредиторская задолженность перед клиентом.
● Кредит или займ. Компания берёт в банке деньги на оборудование. Дебиторки ноль, но кредиторка появляется сразу.
Это хорошо или плохо?
Ситуация, когда кредиторская задолженность выше дебиторской, сама по себе не критична. В торговле и e-commerce это даже стандартная модель — бизнес фактически финансируется за счёт поставщиков или авансов клиентов.
Но важно: дебиторка и кредиторка не связаны напрямую. Это два разных потока обязательств. Их балансируют через показатель оборотного капитала и фактический денежный поток. Именно они показывают, хватает ли компании денег для работы здесь и сейчас.
Но важно: дебиторка и кредиторка не связаны напрямую. Это два разных потока обязательств. Их балансируют через показатель оборотного капитала и фактический денежный поток. Именно они показывают, хватает ли компании денег для работы здесь и сейчас.
Другие статьи
Системно решаем проблемы вашего бизнеса, используя комплексный подход
