На нашем сайте используются cookie-файлы, в том числе сервисов веб-аналитики. Используя сайт, вы соглашаетесь на обработку персональных данных при помощи cookie-файлов. Подробнее об обработке персональных данных вы можете узнать в Политике cookie
Давайте обсудим ваши финансы
Хотите узнать состояние финансовых процессов в вашей компании?
Оставьте свои данные, и мы свяжемся с вами
3 чек-листа для оценки финансов компании по финасовым периодам
Проверьте финансовую устойчивость бизнеса за 15 минут
Проверка финансового состояния компании помогает понять, насколько устойчиво работает бизнес, где находятся точки роста и какие риски могут скрываться. Финансовое здоровье нельзя измерить одним-единственным числом — это всегда совокупность показателей, которые вместе дают целостную картину. Рассказываем, какие показатели важно проверять регулярно, как оценивать их в динамике и какие косвенные признаки подскажут, всё ли в порядке с финансами вашей компании — или стоит обратить внимание на проблемные зоны.
У финансовых показателей нет универсальных норм — они могут отличаться в зависимости от отрасли, масштаба бизнеса, сезонности и бизнес-модели
Ниже — три чек-листа для проверки ключевых показателей финансового здоровья компании, которые можно рассчитать самостоятельно за 10–15 минут. Это показатели, которые используют международные финансовые стандарты и профессиональные аналитики.
Чек-лист ежеквартальной проверки
1
Помогает увидеть динамику, выявить стратегические риски, скорректировать бюджет и убедиться, что бизнес движется в сторону поставленных целей.
1. Подготовить сравнительный отчёт о прибылях и убытках (P&L) за квартал
Сравнение текущего квартала с прошлым периодом, аналогичным кварталом прошлого года и с планом помогает понять:
● растёт ли бизнес,
● какие направления работают лучше/хуже,
● где расходы выходят из-под контроля,
● совпадает ли фактическая динамика с целями.
Эта информация ложится в основу принятия решений по корректировке расходов, ценообразования и операционной эффективности.
● растёт ли бизнес,
● какие направления работают лучше/хуже,
● где расходы выходят из-под контроля,
● совпадает ли фактическая динамика с целями.
Эта информация ложится в основу принятия решений по корректировке расходов, ценообразования и операционной эффективности.
Что сделать
☐ Подготовить P&L за квартал
☐ Сравнить с предыдущим кварталом
☐ Сравнить с аналогичным кварталом прошлого года
☐ Сравнить факт с бюджетом
☐ Сравнить с предыдущим кварталом
☐ Сравнить с аналогичным кварталом прошлого года
☐ Сравнить факт с бюджетом
2. Составить отчёт о движении денежных средств (Cash Flow) и сравнить его с бюджетом
P&L может показывать прибыль, а Cash Flow отражает движение денег — способен ли бизнес финансировать себя, растёт ли подушка ликвидности или наоборот. Сравнение с бюджетом помогает вовремя увидеть кассовые разрывы и скорректировать планирование.
Что сделать
☐ Сформировать отчёт о движении денежных средств (Операционная / Инвестиционная / Финансовая деятельность)
☐ Сравнить Cash Flow c бюджетом
☐ Зафиксировать отклонения и их причины
☐ Сравнить Cash Flow c бюджетом
☐ Зафиксировать отклонения и их причины
3. Сформировать актуальный баланс и проанализировать структуру активов и обязательств
Баланс показывает финансовую устойчивость бизнеса: сколько у компании активов, сколько она должна другим, насколько велика доля собственного капитала. Квартальный баланс помогает отследить рост долговой нагрузки, снижение ликвидности, избыточные запасы, уменьшение собственного капитала.
Что сделать
☐ Сформировать баланс на конец квартала
☐ Оценить соотношение активов и обязательств
☐ Проверить динамику собственного капитала
☐ Выявить изменения по основным статьям
☐ Оценить соотношение активов и обязательств
☐ Проверить динамику собственного капитала
☐ Выявить изменения по основным статьям
4. Проверить ключевые показатели эффективности (KPI)
У каждого бизнеса свои ключевые метрики: маржа, себестоимость, оборачиваемость запасов, CAC, ROAS, количество новых клиентов, LTV, retention. Именно они показывают, насколько эффективны продажи, маркетинг, логистика и операционные процессы.
Что сделать
☐ Обновить KPI за квартал или убедиться, что текущий актуален
☐ Сравнить с планом
☐ Проверить динамику по сравнению с предыдущими периодами
☐ Выделить метрики, требующие корректировки
☐ Сравнить с планом
☐ Проверить динамику по сравнению с предыдущими периодами
☐ Выделить метрики, требующие корректировки
5. Проверить сроки и объём дебиторской и кредиторской задолженности
Просроченная дебиторская задолженность ухудшает ликвидность, создаёт кассовые разрывы и увеличивает нагрузку на оборотный капитал. Проверка кредиторской задолженности помогает избежать штрафов и санкций, а также поддерживать здоровые отношения с поставщиками.
Что сделать
☐ Обновить реестр дебиторской задолженности
☐ Выделить просрочки и рисковые счета
☐ Обновить план оплат
☐ Сверить кредиторскую задолженность и устранил просрочки
☐ Выделить просрочки и рисковые счета
☐ Обновить план оплат
☐ Сверить кредиторскую задолженность и устранил просрочки
6. Провести аудит всех расходов за квартал
Поквартальный аудит помогает вовремя обнаружить:
● неэффективные затраты,
● дублирующиеся расходы,
● рост себестоимости или маркетинговых затрат,
● скрытые расходы, которые не видны в P&L помесячно.
Это один из самых быстрых способов вернуть прибыльность.
● неэффективные затраты,
● дублирующиеся расходы,
● рост себестоимости или маркетинговых затрат,
● скрытые расходы, которые не видны в P&L помесячно.
Это один из самых быстрых способов вернуть прибыльность.
Что сделать
☐ Проверить постоянные расходы
☐ Проанализировать переменные расходы
☐ Проверить закупки, маркетинг, аренду, фонд оплаты труда
☐ Найти статьи, которые можно оптимизировать
☐ Проанализировать переменные расходы
☐ Проверить закупки, маркетинг, аренду, фонд оплаты труда
☐ Найти статьи, которые можно оптимизировать
7. Обновить финансовый план компании
После анализа P&L, денежных потоков и KPI необходимо обновить план на следующий квартал:
● скорректировать бюджет,
● учесть сезонность,
● запланировать инвестиции,
● оценить риски кассовых разрывов,
● пересмотреть прогнозы выручки и расходов.
● скорректировать бюджет,
● учесть сезонность,
● запланировать инвестиции,
● оценить риски кассовых разрывов,
● пересмотреть прогнозы выручки и расходов.
Что сделать
☐ Обновить прогноз выручки
☐ Скорректировать бюджет расходов
☐ Пересмотреть инвестиционные планы
☐ Обновить прогноз движения денежных средств
☐ Скорректировать бюджет расходов
☐ Пересмотреть инвестиционные планы
☐ Обновить прогноз движения денежных средств
Чек-лист полугодовой проверки
2
Полугодовая проверка — это среднесрочная оценка финансового здоровья бизнеса. Она позволяет увидеть тренды, скорректировать стратегию на вторую половину года и заранее подготовиться к сезонности, налоговым платежам и изменению расходов.
1. Сформировать отчёт о доходах и расходах (P&L) за полугодие и сравнить его с ключевыми ориентирами
Полугодовой P&L показывает, как бизнес движется к годовому плану. Сравнение с бюджетом, данными прошлого года и отраслевыми бенчмарками помогает выявить точки роста и риски.
Что сделать
☐ Сравнить факт с годовым бюджетом
☐ Провести YOY-анализ (сравнение с тем же периодом прошлого года)
☐ Сравнить показатели с отраслевыми ориентирами
☐ Провести YOY-анализ (сравнение с тем же периодом прошлого года)
☐ Сравнить показатели с отраслевыми ориентирами
2. Пересмотреть бюджет на вторую половину года
За полгода меняются расходы, спрос, цены поставщиков. Корректировка бюджета позволяет адаптировать финансовый план к реальности и избежать кассовых разрывов.
Что сделать
☐ Скорректировать план доходов
☐ Обновить лимиты расходов
☐ Учесть сезонность
☐ Добавить разовые траты (ремонт, оборудование, сервисы, переезд)
☐ Обновить лимиты расходов
☐ Учесть сезонность
☐ Добавить разовые траты (ремонт, оборудование, сервисы, переезд)
3. Пересчитать налоговые обязательства
Фактический доход за 6 месяцев может сильно отличаться от плана. Перерасчёт обязательств снижает риски недоплат и штрафов.
Что сделать
☐ Обновить расчёт налоговой базы
☐ Проверить авансовые платежи
☐ Внести корректировки в бюджет налогов
☐ Проверить авансовые платежи
☐ Внести корректировки в бюджет налогов
4. Сравнить долговую нагрузку на начало и середину года
Помогает оценить финансовую устойчивость, стоимость обслуживания долга и возможность досрочного погашения.
Что сделать
☐ Проверить динамику долга
☐ Оценить стоимость обслуживания
☐ Рассчитать выгоду досрочного погашения
☐ Пересмотреть график платежей
☐ Оценить стоимость обслуживания
☐ Рассчитать выгоду досрочного погашения
☐ Пересмотреть график платежей
5. Оценить структуру клиентов и зависимость от ключевых источников дохода
Высокая зависимость от нескольких крупных клиентов увеличивает риски финансовой устойчивости бизнеса.
Что сделать
☐ Оценить распределение выручки по клиентам
☐ Определить долю крупнейших клиентов
☐ Выявить рисковых или убыточных клиентов
☐ Определить долю крупнейших клиентов
☐ Выявить рисковых или убыточных клиентов
6. Пересмотреть эффективность маркетинга и каналов привлечения
Анализ маркетинга помогает перераспределить бюджет в пользу эффективных каналов.
Что сделать
☐ Проверить ROAS / ROMI
☐ Проанализировать CAC
☐ Сравнить CAC с LTV
☐ Оценить окупаемость каналов
☐ Проанализировать CAC
☐ Сравнить CAC с LTV
☐ Оценить окупаемость каналов
7. Сравнить запасы на начало года и середину года
Затоваривание замораживает денежные средства, дефицит снижает продажи. Полугодовой анализ показывает дисбаланс.
Что сделать
☐ Проверить динамику запасов
☐ Оценить затоваривание
☐ Проанализировать списания
☐ Пересмотреть нормы закупок
☐ Оценить затоваривание
☐ Проанализировать списания
☐ Пересмотреть нормы закупок
8. Пересмотреть план по персоналу
Персонал — одна из крупнейших статей расходов. Нужно понимать, насколько текущая структура команды соответствует целям.
Что сделать
☐ Проверить динамику ФОТ
☐ Оценить эффективность команды
☐ Сопоставить темпы роста ФОТ и выручки
☐ Определить потребность в найме или сокращениях
☐ Оценить эффективность команды
☐ Сопоставить темпы роста ФОТ и выручки
☐ Определить потребность в найме или сокращениях
9. Обновить финансовый прогноз на конец года
Актуальный прогноз позволяет заранее увидеть риски, спланировать инвестиции и управлять ликвидностью.
Что сделать
☐ Обновить прогноз доходов
☐ Пересчитать прогноз расходов
☐ Обновить прогноз потока денежных средств
☐ Пересмотреть инвестиционные планы
☐ Пересчитать прогноз расходов
☐ Обновить прогноз потока денежных средств
☐ Пересмотреть инвестиционные планы
Чек-лист годовой проверки
3
Годовая проверка — это наиболее глубокий анализ финансов компании. Она помогает оценить, как прошёл год для бизнес, какие решения сработали, какие риски проявились и на чём стоит сфокусироваться в следующем году. Такой аудит позволяет стратегически скорректировать финансовый план и обновить цели компании.
1. Проверить три ключевых финансовых отчёта: P&L, баланс и движение денежных средств
Эти три отчёта дают полное и объективное представление о финансовом состоянии компании: прибыльность, ликвидность, структура активов и обязательств, движение денежных средств и эффективность управления ресурсами.
Что сделать
☐ Проанализировать доходы, расходы и чистую прибыль (P&L)
☐ Проверить структуру активов и обязательств (Баланс)
☐ Оценить движение денежных потоков и способность бизнеса к самофинансированию
☐ Проверить структуру активов и обязательств (Баланс)
☐ Оценить движение денежных потоков и способность бизнеса к самофинансированию
2. Оценить достижение бизнес-целий за год
Год — это достаточный срок, чтобы понять, насколько успешно компания реализует стратегию: достигнуты ли KPI, сработали ли инвестиции, удалось ли выйти на планируемый уровень доходности.
Что сделать
☐ Сравнить фактические результаты с годовыми целями
☐ Определить, какие цели выполнены, частично выполнены или не выполнены
☐ Выявить причины отклонений
☐ Определить, какие цели выполнены, частично выполнены или не выполнены
☐ Выявить причины отклонений
3. Пересмотреть краткосрочные и долгосрочные цели бизнеса
Рынок, конкуренция, экономическая среда и внутренняя структура бизнеса меняются. Годовой пересмотр целей позволяет адаптировать стратегию к новым условиям.
Что сделать
☐ Обновить краткосрочные цели (1 год)
☐ Пересмотреть долгосрочные цели (2–5–10 лет)
☐ Проверить реалистичность текущей стратегии
☐ Пересмотреть долгосрочные цели (2–5–10 лет)
☐ Проверить реалистичность текущей стратегии
4. Оценить активы и обязательства бизнеса
Годовой анализ помогает убедиться, что активы используются эффективно, актуальны обязательства и корректна информация в учёте.
Что сделать
☐ Пересмотреть данные по оборудованию и технике
☐ Проверить запасы и их состояние
☐ Проверить счета, депозиты, инвестиции
☐ Обновить данные по кредитам и финансовым обязательствам
☐ Пересмотреть гарантийные и арендные договоры
☐ Проверить запасы и их состояние
☐ Проверить счета, депозиты, инвестиции
☐ Обновить данные по кредитам и финансовым обязательствам
☐ Пересмотреть гарантийные и арендные договоры
5. Пересмотреть долговую нагрузку и условия кредитов
Условия по кредитам могут измениться, как и финансовое состояние компании. Поведение итогов года — хороший момент, чтобы оценить возможность рефинансирования, досрочного погашения или изменения структуры долга.
Что сделать
☐ Проверить текущую стоимость обслуживания долга
☐ Проанализировать сроки и графики платежей
☐ Оценить варианты рефинансирования или оптимизации долговой нагрузки
☐ Проанализировать сроки и графики платежей
☐ Оценить варианты рефинансирования или оптимизации долговой нагрузки
7. Пересмотреть структуру доходов и ключевых клиентов
Резервный фонд — один из ключевых элементов финансовой устойчивости. Он должен расти вместе с масштабом бизнеса и учитывать инфляцию, сезонность и возможные риски.
Что сделать
☐ Оценить вклад каждого клиента в выручку
☐ Проверить долю крупнейших клиентов
☐ Выделить рисковые или убыточные сегменты
☐ Проверить долю крупнейших клиентов
☐ Выделить рисковые или убыточные сегменты
8. Проанализировать все расходы за год
Годовой аудит расходов помогает выявить закономерности: неэффективные траты, устаревшие процессы, ненужные сервисы, дублирование функций и скрытые точки оптимизации.
Что сделать
☐ Проверить постоянные и переменные расходы
☐ Выявить неэффективные и устаревшие затраты
☐ Найти дублирующиеся расходные статьи
☐ Определить направления оптимизации
☐ Выявить неэффективные и устаревшие затраты
☐ Найти дублирующиеся расходные статьи
☐ Определить направления оптимизации
9. Обновить стратегию и финансовый план на следующий год
Финансовая стратегия должна учитывать итоги года, прогноз рынка, динамику расходов, налоговые изменения и планы роста компании.
Что сделать
☐ Обновить стратегические цели
☐ Сформировать бюджет на следующий год
☐ Обновить финансовую модель и прогноз денежных потоков
☐ Определить приоритетные инвестиции
☐ Сформировать бюджет на следующий год
☐ Обновить финансовую модель и прогноз денежных потоков
☐ Определить приоритетные инвестиции